Rürup-Rente für Selbstständige: Steuervorteil, Regeln & Grenzen 2026

Wie die Rürup-Rente (Basisrente) für Selbstständige funktioniert, wie hoch die steuerliche Absetzbarkeit 2026 ist, welche Nachteile du kennen solltest und wie sie sich zum ETF-Depot verhält. Informativ, ohne Anlageberatung.

Zuletzt aktualisiert: 18. Juli 2026

Was ist die Rürup-Rente — kurz erklärt

Die Rürup-Rente — offiziell Basisrente — ist eine staatlich geförderte, private Altersvorsorge, die gezielt für Selbstständige und Freiberufler geschaffen wurde. Sie zählt steuerlich zur ersten Schicht des Altersvorsorge-Systems, genau wie die gesetzliche Rente. Der Kern: Du zahlst über Jahre in einen Vertrag ein, kannst die Beiträge in der aktiven Phase steuerlich absetzen und bekommst im Alter eine lebenslange monatliche Rente. Namensgeber ist der Ökonom Bert Rürup, auf dessen Konzept die Basisrente 2005 eingeführt wurde.

Warum die Basisrente für Selbstständige gemacht ist

Angestellte zahlen automatisch in die gesetzliche Rentenversicherung ein — Selbstständige in aller Regel nicht. Wer ohne Versorgungswerk arbeitet, baut Altersvorsorge also komplett in Eigenregie auf. Genau hier setzt die Basisrente an: Sie sollte den Selbstständigen ein steuerlich gefördertes Pendant zur gesetzlichen Rente geben. Der eigentliche Hebel ist der Sonderausgabenabzug. Weil viele Selbstständige keine gesetzlichen Rentenbeiträge zahlen, steht ihnen das steuerliche Abzugsvolumen oft in voller Höhe zur Verfügung — anders als Angestellten, deren Spielraum durch die laufenden Beiträge zur gesetzlichen Rente stark eingeschränkt ist.

Steuerliche Absetzbarkeit 2026 — der zentrale Vorteil

Seit 2023 sind Beiträge zur Basisrente zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar — bis zu einem gesetzlichen Höchstbetrag, der jährlich angepasst wird. Für 2026 gelten diese Werte:

Wichtig ist die Anrechnung: Auf diesen Höchstbetrag werden bereits gezahlte Beiträge zur Basisversorgung angerechnet — etwa freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder Beiträge zu einem berufsständischen Versorgungswerk (Ärzte, Anwälte, Architekten und andere). Wer solche Beiträge zahlt, hat entsprechend weniger Rürup-Spielraum. Wer als Solo-Selbstständiger gar nicht einzahlt, kann das Volumen dagegen häufig voll nutzen. Der Steuervorteil fällt umso größer aus, je höher dein persönlicher Steuersatz ist — deshalb wird die Basisrente vor allem für einkommensstarke Jahre häufig diskutiert.

Nachgelagerte Besteuerung: was im Alter passiert

Dem Steuervorteil beim Einzahlen steht die Besteuerung beim Auszahlen gegenüber — das nennt sich nachgelagerte Besteuerung. In der Ansparphase bleibt dein Geld steuerlich begünstigt, dafür wird die spätere Rente als Einkommen versteuert. Wie hoch der steuerpflichtige Anteil ist, hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab:

• Bei einem Rentenbeginn 2026 sind 84 Prozent der Rente steuerpflichtig, 16 Prozent bleiben steuerfrei.
• Für spätere Jahrgänge steigt dieser Besteuerungsanteil jährlich um einen halben Prozentpunkt — bis auf 100 Prozent im Jahr 2058.
• Der Anteil wird im Jahr des Rentenbeginns festgelegt und bleibt dann lebenslang konstant.

Der Grundgedanke: Im Ruhestand ist der persönliche Steuersatz oft niedriger als in den einkommensstarken Selbstständigen-Jahren. Ob diese Rechnung in deinem Fall aufgeht, lässt sich nicht pauschal sagen — sie hängt von deinem künftigen Einkommen und Steuersatz ab.

Vorteile und Nachteile im Überblick

Die Basisrente ist kein Selbstläufer — sie ist ein Tausch. Diese Gegenüberstellung fasst zusammen, was viele Verbraucher- und Fachquellen dazu nennen:

Für wen die Rürup-Rente passen kann — und für wen eher nicht

Ob die Basisrente zu dir passt, ist eine individuelle Frage. In der Fachliteratur tauchen aber wiederkehrende Muster auf, an denen du dich orientieren kannst:

• Häufig genannt für: Selbstständige mit hohem, stabilem Einkommen und hohem Steuersatz, die keine gesetzliche Rente zahlen, den Steuervorteil jetzt nutzen und eine planbare lebenslange Rente schätzen.
• Eher kritisch gesehen bei: jungen Gründern mit schwankenden Einnahmen, wer Flexibilität und Verfügbarkeit braucht, wer das Kapital vererben möchte, oder wer aktuell einen niedrigen Steuersatz hat — dann fällt der zentrale Vorteil kleiner aus.

Ein häufiger Hinweis von Verbraucherschützern: Achte auf die Kosten des konkreten Vertrags und darauf, dass du die Beiträge wirklich über Jahre durchhalten kannst — gerade bei unregelmäßigem Einkommen. Ein einmal abgeschlossener Vertrag lässt sich später nicht einfach rückabwickeln.

Rürup-Rente oder ETF-Depot?

Die Basisrente wird oft dem freien Wertpapierdepot gegenübergestellt. Beide verfolgen unterschiedliche Logiken: Die Rürup-Rente bringt den Steuervorteil in der Ansparphase und eine garantierte lebenslange Rente, ist dafür aber unflexibel. Ein ETF-Sparplan bleibt jederzeit verfügbar, vererbbar und meist kostengünstig — bietet aber keinen vergleichbaren Sofort-Steuervorteil und keine garantierte Rente. Viele Selbstständige kombinieren beides bewusst, statt sich für ein Entweder-oder zu entscheiden. Wie sich eine monatliche Rate über die Jahre modellhaft entwickeln kann, kannst du mit unserem Sparplan-Rechner unverbindlich durchspielen — als reine Beispielrechnung, nicht als Prognose.

Ein ETF-Depot mit Sparplan eröffnest du bei einer Bank oder einem (Neo-)Broker. Beispiele für Anbieter mit ETF-Sparplänen sind Scalable Capital, Trade Republic und Freedom24. Anzeige – die Anbieterauswahl folgt sachlichen Kriterien, keine Empfehlung.

Worauf es beim Depot-Anbieter ankommt (Kosten, Sparplan-Angebot, ETF-Auswahl, Regulierung), erklärt unser Depot-Vergleich für Selbstständige. Was sich bei der staatlich geförderten Vorsorge ändern soll, liest du im Ratgeber zum Altersvorsorgedepot ab 2027.

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